企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案

第1章 企業(yè)內(nèi)部控制——資金 6
1．1 資金支付授權(quán)審批制度 6
1．2 貨幣資金授權(quán)審批制度 8
1．3 現(xiàn)金管理控制制度 10
1．4 銀行存款控制制度 15
1．5 票據(jù)管理規(guī)范 17
1．6 印章管理制度 20
第2章 企業(yè)內(nèi)部控制——采購(gòu) 22
2．1 采購(gòu)授權(quán)審批制度 22
2．2 采購(gòu)申請(qǐng)審批制度 24
2．3 采購(gòu)預(yù)算管理制度 26
2．4 采購(gòu)控制制度 28
2．5 驗(yàn)收管理制度 32
2．6 付款控制制度 34
2．7 退貨管理制度 36
2．8 應(yīng)付賬款管理制度 37
第3章 企業(yè)內(nèi)部控制——存貨 39
3．1 存貨授權(quán)審批制度 39
3．2 存貨采購(gòu)控制制度 42
3．3 存貨儲(chǔ)存管理制度 44
3．4 倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定 47
3．5 存貨領(lǐng)用管理制度 48
3．6 存貨發(fā)放管理制度 49
3．7 存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度 50
3．8 廢損存貨管理制度 54
3．9 存貨核算工作規(guī)范 55
第4章 企業(yè)內(nèi)部控制——銷(xiāo)售 59
4．1 銷(xiāo)售授權(quán)審批制度 59
4．2 客戶(hù)信用管理制度 61
4．3 銷(xiāo)售合同管理制度 64
4．4 發(fā)貨、退貨管理制度 66
4．5 貨款回收管理制度 67
4．6 應(yīng)收賬款管理制度 69
4．7 銷(xiāo)售回款獎(jiǎng)懲制度 71
4．8 問(wèn)題賬款管理辦法 72
4．9 應(yīng)收票據(jù)管理制度 74
第5章 企業(yè)內(nèi)部控制——工程項(xiàng)目 75
5．1 工程項(xiàng)目授權(quán)批準(zhǔn)制度 75
5．2 項(xiàng)目決策管理制度 77
5．3 概預(yù)算審查制度 78
5．4 竣工清理管理制度 80
5．5 竣工驗(yàn)收管理制度 81
第6章 企業(yè)內(nèi)部控制——固定資產(chǎn) 83
6．1 固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 83
6．2 固定資產(chǎn)購(gòu)置管理制度 85
6．3 固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理制度 88
6．4 固定資產(chǎn)保管制度 90
6．5 固定資產(chǎn)折舊制度 92
6．6 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度 95
6．7 固定資產(chǎn)處置制度 96
6．8 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度 100
第7章 企業(yè)內(nèi)部控制——無(wú)形資產(chǎn) 104
7．1 無(wú)形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 104
7．2 取得與驗(yàn)收控制制度 107
7．3 無(wú)形資產(chǎn)使用管理制度 109
7．4 無(wú)形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度 111
7．5 無(wú)形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度 114
第8章 企業(yè)內(nèi)部控制——長(zhǎng)期股權(quán)投資 115
8．1 投資授權(quán)批準(zhǔn)制度 115
8．2 長(zhǎng)期股權(quán)投資決策制度 117
8．3 長(zhǎng)期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度 120
8．4 長(zhǎng)期股權(quán)投資處置管理制度 122
第9章 企業(yè)內(nèi)部控制——籌資 124
9．1 籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度 124
9．2 籌資決策管理制度 125
9．3 籌資執(zhí)行管理制度 127
9．4 籌資償付管理制度 129
第10章 企業(yè)內(nèi)部控制——預(yù)算 131
10．1 預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)制度 131
10．2 預(yù)算編制管理制度 133
10．3 預(yù)算執(zhí)行控制制度 135
10．4 預(yù)算調(diào)整管理辦法 138
10．5 預(yù)算執(zhí)行分析制度 140
10．6 預(yù)算審計(jì)管理制度 142
第11章 企業(yè)內(nèi)部控制——成本費(fèi)用 144
11．1 成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度 144
11．2 成本費(fèi)用預(yù)測(cè)管理制度 146
11．3 成本費(fèi)用預(yù)算編制制度 149
11．4 成本費(fèi)用執(zhí)行控制制度 151
11．5 成本費(fèi)用核算制度 153
第12章 企業(yè)內(nèi)部控制——擔(dān)保 159
12．1 擔(dān)保授權(quán)審批制度 159
12．2 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度 161
12．3 擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度 163