摘 要
我國銀行的一般會計內(nèi)控風(fēng)險產(chǎn)生的主要因素有：業(yè)務(wù)操作中產(chǎn)生的風(fēng)險；管理階層內(nèi)部制約制度落實不嚴(yán)格而產(chǎn)生的風(fēng)險。完善商業(yè)銀行會計風(fēng)險內(nèi)部控制建議應(yīng)制定合理的考核指標(biāo)；健全和完善內(nèi)部信息傳遞共享系統(tǒng)；建立合理的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)；完善人力資源法規(guī)制度體系。中國建設(shè)銀行大慶分行如果形成良好的會計風(fēng)險內(nèi)部控制體系，一些不該發(fā)生的會計風(fēng)險就可以避免，會計風(fēng)險就可以保持在可控的合理范圍內(nèi)。
本文首先對中國建設(shè)銀行大慶分行的現(xiàn)有會計內(nèi)控風(fēng)險進(jìn)行概述，然后對銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)流程以及管理流程的風(fēng)險進(jìn)行分析，并有針對性的分別提出了相應(yīng)的制度設(shè)計。本文的研究意義在于更好的控制銀行會計內(nèi)控風(fēng)險，以提高銀行經(jīng)濟(jì)價值，促進(jìn)財務(wù)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，使銀行大幅減低會計風(fēng)險的發(fā)生，經(jīng)濟(jì)價值持續(xù)增加。

【關(guān)鍵詞】 會計內(nèi)控 會計內(nèi)控風(fēng)險 業(yè)務(wù)流程 管理流程
















Abstract

Our country commercial bank accounting control the main factors which have produced risk produced in operation: business risks; Management of strictly internal restriction system implementation. Perfect commercial Banks internal control of accounting risks advised to formulate rational assessment index; Improve and perfect the internal information sharing system; Establish a rational internal control structure; Perfect the human resource and regulations system. Commercial Banks if forming good accounting risk internal control system, some should not happen accounting risk can avoid, accounting risk can be maintained in the reasonable scope of controllable. In this paper, first, China construction bank, daqing branch of the existing accounting internal control risk of summarizing, then the bank's internal business process and management processes the risk analysis, and targeted put forward respectively system design. This research significance lies in better control bank accounting internal control risk, in order to improve the economic value, promote bank financial management goal the realization, made Banks sharply reduce the occurrence of accounting risks, economic value increases continuously.
Keywords Accounting internal Accounting Control Risk
Process Management Process









目 錄
摘 要 I
Abstract II

第1章中國建設(shè)銀行大慶分行概況 1
1.1 自然情況 1
1.2銀行內(nèi)部組織管理機構(gòu) 2
1.3 會計內(nèi)控風(fēng)險管理概況 3
第2章 中國建設(shè)銀行大慶分行會計內(nèi)控風(fēng)險控制制度設(shè)計思路 5
2.1會計內(nèi)控風(fēng)險控制制度設(shè)計的目的 5
2.2會計內(nèi)控風(fēng)險控制制度設(shè)計的意義 5
2.3會計內(nèi)控風(fēng)險控制制度設(shè)計的內(nèi)容 6
第3章 中國建設(shè)銀行大慶分行業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)部控制制度設(shè)計 9
3.1業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)部控制的基本特征 9
3.2業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)部控制體系的設(shè)計原則 10
3.3業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)部控制體系構(gòu)架設(shè)計 11
3.4存款業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)部控制制度具體設(shè)計 12
3.5貸款業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)部控制制度具體設(shè)計 14
3.5.1貸款業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制制度設(shè)計思想 14
3.5.2貸款業(yè)務(wù)流程具體設(shè)計 15
第4章 中國建設(shè)銀行大慶分行管理流程風(fēng)險內(nèi)部控制制度設(shè)計 18
4.1管理流程風(fēng)險內(nèi)部控制的基本特征 19
4.2管理流程風(fēng)險內(nèi)部控制體系的設(shè)計原則 19
4.3管理流程風(fēng)險內(nèi)部控制制度構(gòu)架設(shè)計 19
4.4計劃財務(wù)管理部門風(fēng)險控制制度具體設(shè)計 20
4.4.1計劃財務(wù)管理部門主要職責(zé) 20
4.4.2計劃財務(wù)管理部門風(fēng)險內(nèi)部控制制度設(shè)計 21
4.5會計與出納部門風(fēng)險控制制度具體設(shè)計 21
4.5.1會計與出納部門主要職責(zé) 21
4.5.2會計與出納部門風(fēng)險內(nèi)部控制制度設(shè)計 22
4.6會計結(jié)算部門風(fēng)險控制制度具體設(shè)計 23
4.6.1會計結(jié)算部主要職責(zé) 23
4.6.2會計結(jié)算部風(fēng)險內(nèi)部控制制度設(shè)計 25

結(jié)束語 26
致謝 27
參考文獻(xiàn) 28

本人書寫論文多年，上傳作品都是畢業(yè)合格作品！完整的內(nèi)容！格式標(biāo)準(zhǔn)！