第一章 緒論
1.1論文的研究背景
1.2國內外研究現(xiàn)狀及分析
1.2.1國外內部控制現(xiàn)狀及分析
1.2.2國內內部控制現(xiàn)狀及分析
第二章 內部控制的相關理論綜述
3.1內部控制的定義及目標
3.2內部控制的作用分析
3.21統(tǒng)合作用
3.22制約與激勵作用
3.23促進作用
3.3內部控制的基本方式
第三章 目前我國企業(yè)內部控制存在的問題
3.1企業(yè)經(jīng)營者內部控制意識淡薄
3.2人員素質的影響
3.3法人治理結構不規(guī)范
3.4內部控制目標單一，缺乏多元性
3.5對內部控制的執(zhí)行缺乏有效的監(jiān)管
第四章 建立健全內部控制制度的對策及措施
4.1按現(xiàn)代企業(yè)的要求，建立健全組織規(guī)劃控制
4.1.1設立管理控制機構
4.1.2推行關鍵職務不兼容制度，杜絕高層管理人員交叉任職。
4.1.3恰當授權，實施“會計委派制”。
4.2積極開展內部審計，強化事前預防和事中控制
4.3建立風險控制制度
4.4完善企業(yè)各方面的內部牽制制度
4.5以先進計算機為手段，實現(xiàn)高效有序的信息化管理
結論