我國企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立和完善
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健全有效的內(nèi)部控制制度可以幫助企業(yè)的經(jīng)營活動更具合理化、具有經(jīng)濟(jì)性、效率性以及效果性；保證管理決策的貫徹；維護(hù)資產(chǎn)和資源的安全；保證會計(jì)記錄的準(zhǔn)確和完善，并提供即使的、可靠的財(cái)務(wù)和管理信息。然而，我國的企業(yè)、事業(yè)單位當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)效益普遍較差，會計(jì)造假行為嚴(yán)重，財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真，各種違法亂紀(jì)現(xiàn)象愈演愈烈，嚴(yán)重?cái)_亂了社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序。本文結(jié)合文獻(xiàn)研究、案例研究以及導(dǎo)師指導(dǎo)，一方面指出了內(nèi)部控制制度在企業(yè)中的重要作用，另一方面通過西儀集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部控制制度虛化的表現(xiàn)，從“內(nèi)控環(huán)境”入手分析挖掘了其原因，尤其指出“西儀”董事會、內(nèi)部審計(jì)及職工的素質(zhì)與品行是關(guān)鍵因素，并有針對性地提出了應(yīng)對策略。同時提出了增強(qiáng)內(nèi)部控制制度實(shí)施的有效性的三點(diǎn)構(gòu)想建議。


目錄
引言
1.內(nèi)部控制的涵義和作用
1.1內(nèi)部控制的涵義
1.2內(nèi)部控制在企業(yè)中的作用
2.西儀有限責(zé)任公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
2.1“西儀”內(nèi)部控制的建立
2.2“西儀”內(nèi)部控制的方法
2.3對“西儀”內(nèi)部控制制度在執(zhí)行中作用的分析
2.4“西儀”內(nèi)部控制制度虛化的六個具體表現(xiàn)
3.對西儀集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部控制虛化的原因分析
3.1“西儀”的董事會
3.2“西儀”的內(nèi)部審計(jì)
3.3“西儀”職工的素質(zhì)與品行
4.對完善西儀集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部控制的應(yīng)對策略
4.1完善法人治理結(jié)構(gòu)
4.1.1改組董事會
4.1.2提高管理者的素質(zhì)
4.1.3明確組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)分派
4.2提升內(nèi)部審計(jì)地位，加強(qiáng)監(jiān)督評審活動并強(qiáng)調(diào)缺陷的糾正
4.3管理以人為本，改善人事政策，提高員工素質(zhì)
4.4完善環(huán)境，增強(qiáng)內(nèi)部控制制度實(shí)施的有效性
4.4.1完善企業(yè)當(dāng)前內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)其控制作用

4.4.2完善企業(yè)的激勵機(jī)制，提高管理者和員工工作的積極性

4.4.3加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

結(jié)束語
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄A中期報告
附錄B英文原文及譯文


參考文獻(xiàn)
1.李明輝，《試論管理當(dāng)局對內(nèi)部控制的責(zé)任》，財(cái)務(wù)與會計(jì)導(dǎo)刊
2.樊行健，《關(guān)于成本費(fèi)用內(nèi)部會計(jì)控制問題的研究》，財(cái)務(wù)與會計(jì)導(dǎo)刊3.盛劍武，《重視中小企業(yè)內(nèi)部控制》，上海會計(jì)
4.林朝華，唐予華，《內(nèi)部會計(jì)控制若干理念剖析》，上海會計(jì)
5.彭海穎，《略論強(qiáng)化現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)控制》，財(cái)務(wù)與會計(jì)導(dǎo)刊