第一節(jié) 貨幣資金的內部控制
一、貨幣資金的性質
貨幣形態(tài)
資產中最活躍部分
包括現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金
二、貨幣資金內部控制制度
指單位內部為了保護其貨幣資金的安全完整和有效運用，保證貨幣資金收付的真實和合法，在分工基礎上建立起來的相互制約的管理體系。
第二節(jié) 庫存現(xiàn)金
一、庫存現(xiàn)金的管理
（一）規(guī)定現(xiàn)金使用范圍
按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定（8項內容）
1.職工工資、津貼
2.個人勞動報酬
3.頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金
4.各種老保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出
5.向個人收購農副產品和其他物資的價款
6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費
7.結算起點（現(xiàn)行規(guī)定1000元）以下的零星支出
8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出
（二）庫存現(xiàn)金限額的確定與送存銀行期限
庫存現(xiàn)金限額是企業(yè)保留現(xiàn)金的最高數(shù)額。由開戶銀行根據(jù)企業(yè)實際需要情況核定。
一般，3—5天企業(yè)零星開支需要量；特別，5—15天
超額現(xiàn)金：當日送存銀行，最遲不得超過次日上午，不足時提現(xiàn)補足限額。

（三）不得坐支現(xiàn)金（從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付），因特殊情況需支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶行審查批準坐支范圍和限額。