財務內控制度的研究報告

本文共計67頁，22515字；

摘 要

中國市場經濟體制的確立方式是先制定市場經濟規(guī)則，然后再建立現代企業(yè)制度。在這一向現代企業(yè)制度的強制性的制度變遷過程沒有完成之前，國有企業(yè)因所有者缺位極易產生企業(yè)所有者對經營者、經營者對企業(yè)生產經營活動的失控，如何加強企業(yè)內控也就必然成為理論界的一個熱門課題和企業(yè)家的現實問題。
本文通過對中國江蘇贛榆縣煙草公司財務內控制度及其建立方法的研究，歸納了財務內控制度應當包含的主要內容、基本原理和常用方法；驗證了內控制度的作用和重要性；提出了內控制度的“人本原則”和“因地制宜，與時俱進原則”。
關鍵詞：公司，內控制度，研究
Abstract

Establishing the Chinese market-oriented economy system follows this principle: the rules of market-oriented economic system are established first, then the modern enterprise management system is set up. Before the transition to this modern system, no position for owners in SOE ( state owned enterprises ) will easily lead to a runway of enterprise owners over runners, and enterprise runners over productive and managerial activities. How to enhance the inner control of an enterprise has become a tropical discussion in circle of theory and a realistic problem to entrepreneurs.
目 錄

摘要
ABSTRACT
引言…………………………………………………………………1
第一章 財務內控理論和方法概述……………………………3
1.1 內部控制的概念………………………………………4
1.2 內部控制的基本方法…………………………………6
1.3 內部控制類型…………………………………………9
1.4 內部控制程序…………………………………………10
第二章 贛榆縣煙草公司經營管理狀況分析…………………13
2.1 贛榆縣煙草公司簡介…………………………………13
2.2 1998年末經營管理的主要問題………………………15
2.3 問題的成因分析………………………………………19
第三章 贛榆縣煙草公司內控管理整頓的步驟和方法………22
3.1 針對深層原因，確立清理債權原則…………………22
3.2 針對具體情況，制定清理債權方法…………………23
3.3 嚴肅清欠紀律，確保取得預期效果…………………24
3.4 進行全面整頓，做好規(guī)范管理準備………………25
第四章 贛榆縣煙草公司財務內控的組織設計和制度建設…26
4.1 組織設計………………………………………………26
4.2 控制工具………………………………………………28
4.3 工作步驟………………………………………………34
4.4 制度體系………………………………………………41
4.5 實施控制………………………………………………42
第五章 贛榆縣煙草公司財務內控制度分析…………………45
5.1 主要特點………………………………………………45
5.2 主要作用………………………………………………47
5.3 影響因素………………………………………………50
5.4 主要難點………………………………………………52
結論………………………………………………………………54
參考文獻…………………………………………………………57
致謝………………………………………………………………60
部分參考文獻

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