中小企業(yè)現(xiàn)金流管理實(shí)例研究

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摘要：任何一個(gè)公司的運(yùn)轉(zhuǎn)均離不開現(xiàn)金。對于現(xiàn)代企業(yè)而言，現(xiàn)金流的順暢程度、現(xiàn)金的充裕度幾乎就決定了企業(yè)經(jīng)營情況的順利程度。為確保的健康運(yùn)營，愈來愈多的企業(yè)開始棄去舊有的只顧利潤的淺顯理念，逐步重視起現(xiàn)金流的管理。具備良好的現(xiàn)金流才能確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)所需的日常支付、周轉(zhuǎn)及投資等，投資者得到應(yīng)有的回報(bào)，債務(wù)人及時(shí)償還欠款。良好的現(xiàn)金流能夠幫助企業(yè)經(jīng)營者選擇最佳的經(jīng)營方案，有助于企業(yè)的長期健康發(fā)展。研究現(xiàn)金流的管理意義明顯，一是要確保企業(yè)具備健康運(yùn)營所需的資金；二是要最大程度上利用起閑置資金，選擇恰當(dāng)?shù)霓k法實(shí)現(xiàn)投資，在風(fēng)險(xiǎn)與收益相對平衡的基礎(chǔ)上，發(fā)揮現(xiàn)金的最大作用，為企業(yè)帶來收益；三是一旦企業(yè)出現(xiàn)資金不足狀況時(shí)，企業(yè)可以在短時(shí)間內(nèi)以最優(yōu)成本籌到資金，強(qiáng)有力的支持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)。本文整理并解析了全球范圍內(nèi)的相關(guān)研究結(jié)果，確定了現(xiàn)金流之于中小企業(yè)的意義，且以XX公司為研究對象進(jìn)行了實(shí)證研究，概括出了XX公司現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀，找出了其存在的問題并對問題存在的原因進(jìn)行了分析，然后針對問題提出了相應(yīng)的改善措施。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流管理；財(cái)務(wù)管理；中小企業(yè)