保險行業(yè)內部控制建設問題實例研究

1.56萬字 24頁 原創(chuàng)作品，已通過查重系統(tǒng)


摘 要

隨著生產力的快速發(fā)展，企業(yè)間的競爭逐漸白熱化，這種競爭不僅體現(xiàn)在產品和服務的質量等硬件因素上，更加體現(xiàn)在人才、文化、管理模式等軟件因素上，因此內部控制在企業(yè)經營管理活動中的重要性越發(fā)凸顯，已經逐漸成為企業(yè)防范和抵御風險的有效屏障和保證企業(yè)實現(xiàn)健康、科學可持續(xù)發(fā)展的保護傘。而保險行業(yè)作為經營風險的特殊行業(yè)，在取得快速發(fā)展的同時，也面臨著更大的挑戰(zhàn)，加強和改善內部控制已經成為保險行業(yè)變革的重要主題。
本文基于中國人壽2012年發(fā)生的“假保單”案例來討論中國保險行業(yè)存在的內部控制缺陷，并針對這些存在的問題提出改進意見。經過研究分析，筆者認為中國人壽目前在內部控制方面存在以下問題：（1）公司內部控制體系不完善（2）內控制度與公司實際情況吻合度不夠好（3）風險評估機制不完善（4）內控執(zhí)行效率低下。
正是因為有這些問題的存在，導致我國以中國人壽為主的保險行業(yè)在發(fā)展過程中總是會出現(xiàn)一些違規(guī)現(xiàn)象，而且始終和國外的保險公司有很大的差距，針對這些問題，筆者提出了一些優(yōu)化建議：（1）完善公司治理結構（2）合理設置公司內部控制制度（3）加強對公司內部控制的監(jiān)督（4）完善內部控制的評價體系（5）提升公司人員素質。希望這些建議能為日后中國保險行業(yè)的健康發(fā)展做出參考。

關鍵詞：內部控制；保險公司；中國人壽；假保單