會(huì)計(jì)報(bào)表附注明細(xì)審計(jì)程序表@


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索引號(hào)：
（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）
會(huì)計(jì)報(bào)表附注明細(xì)審計(jì)程序表
被審計(jì)企業(yè)名稱: 頁次：1
審計(jì)程序
執(zhí)行情況說明
工作底稿索引號(hào)

1．檢查與應(yīng)收款項(xiàng)有關(guān)的事項(xiàng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的披露
（1）估計(jì)壞賬損失的方法；
（2）確認(rèn)壞賬的標(biāo)準(zhǔn)；
（3）應(yīng)收賬款賬齡分析；
（4）用于抵押、擔(dān)保的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)；
（5）發(fā)生債務(wù)重整的，重整前與重整后的債權(quán)金額等情況的披露；
（6）主要管理人員欠負(fù)款項(xiàng)。
2．檢查存貨在會(huì)計(jì)報(bào)表附注或附表中的披