會計管理制度基礎


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目 錄
一、財務、會計與稽核工作職責………………………………………第1頁
二、會計核算基礎工作規(guī)定……………………………………………第1頁
三、庫存現(xiàn)金報表記載簡則……………………………………………第4頁
四、接收承兌票據(jù)處理準則……………………………………………第5頁
五、各部門月績分析細則………………………………………………第5頁
六、財務與會計管理規(guī)章………………………………………………第5頁
……賬款管理辦法…………………………………………………第5頁
……現(xiàn)金收支管理辦法……………………………………………第7頁
……傳票審核職權劃分辦法………………………………………第8頁
七、會計基礎工作規(guī)范實施細則………………………………………第9頁
會 計 管 理 制 度 基 礎
（說明：本財務制度適應于廣東派爾富科技及所有下屬分動機構）

一、財務、會計與稽核工作職責
財務部工作職責(記賬部分)：

1、各項會計憑證的審核、編號、裝訂及保管事項。

2、各種明細分類賬的登載及保管事項。

3、日結單及日記表的編制事項。

4、總分類賬的登錄與保管事項。

5、傭金及銷貨津貼的核算事項。

6、結賬時有關賬務的調(diào)整事項。

7、各部門、分支機構收支賬項的審核事項。

8、各部門、分支機構存貨的核對事項。

9、辦理與稅務相關的業(yè)務及報表。

10、辦理年度決算及盈余撥補分配事項。

11、財務結構的分析及會計報告的編制事項。

12、會計制度、章則、會計表單的設計、修訂及控制事項。

13、財務結構、損益變動、長期趨勢的分析及會計報告的編制、分析與解釋

14、分析比較有關資料。作為擬定各項決策的參考。

15、管理上開源節(jié)流、增收減耗及減少不經(jīng)濟支出的建議。

16、其他與財務有關的事項。
成本、費用會計工作職責：

1、各項原材料、物料、包裝物、成品、半成品、在產(chǎn)品收付事項的核算。

2、原材料轉(zhuǎn)賬傳票的編制事項。

3、公司成本轉(zhuǎn)賬傳票編制事項。

4、折舊費用的計算事項。

5、公司成本的審核事項。

6、公司零星支出、差旅費等報銷單據(jù)的審核事項。

7、對外協(xié)加工報告、加工成本審核事項。

8、結賬時有關成本科目的調(diào)整事項。

9、各部門、分支機構、辦事處銷貨成本與補貼的計算事項。

10、各部門、分支機構、辦事處各項成本、費用的分析比較及控制事項。

11、其他與成本、費用計算有關的事項。二、會計核算基礎工作規(guī)定第一條 為適應公司外向型經(jīng)濟的發(fā)展，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗性，特制定本規(guī)定。第二條 會計科目的運用及賬戶的設置、按《會計管理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，分支機構、辦事處、片區(qū)因業(yè)務需要建立會計帳簿的，其會計科目及明細科目必須根據(jù)總部財務要求統(tǒng)一設置，各部新增科目時，須報