會(huì)計(jì)管理制度基礎(chǔ)


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目 錄
一、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)與稽核工作職責(zé)………………………………………第1頁
二、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定……………………………………………第1頁
三、庫存現(xiàn)金報(bào)表記載簡則……………………………………………第4頁
四、接收承兌票據(jù)處理準(zhǔn)則……………………………………………第5頁
五、各部門月績分析細(xì)則………………………………………………第5頁
六、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)管理規(guī)章………………………………………………第5頁
……賬款管理辦法…………………………………………………第5頁
……現(xiàn)金收支管理辦法……………………………………………第7頁
……傳票審核職權(quán)劃分辦法………………………………………第8頁
七、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則………………………………………第9頁
會(huì) 計(jì) 管 理 制 度 基 礎(chǔ)
（說明：本財(cái)務(wù)制度適應(yīng)于廣東派爾富科技及所有下屬分動(dòng)機(jī)構(gòu)）

一、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)與稽核工作職責(zé)
財(cái)務(wù)部工作職責(zé)(記賬部分)：

1、各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證的審核、編號(hào)、裝訂及保管事項(xiàng)。

2、各種明細(xì)分類賬的登載及保管事項(xiàng)。

3、日結(jié)單及日記表的編制事項(xiàng)。

4、總分類賬的登錄與保管事項(xiàng)。

5、傭金及銷貨津貼的核算事項(xiàng)。

6、結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事項(xiàng)。

7、各部門、分支機(jī)構(gòu)收支賬項(xiàng)的審核事項(xiàng)。

8、各部門、分支機(jī)構(gòu)存貨的核對(duì)事項(xiàng)。

9、辦理與稅務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)及報(bào)表。

10、辦理年度決算及盈余撥補(bǔ)分配事項(xiàng)。

11、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會(huì)計(jì)報(bào)告的編制事項(xiàng)。

12、會(huì)計(jì)制度、章則、會(huì)計(jì)表單的設(shè)計(jì)、修訂及控制事項(xiàng)。

13、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、損益變動(dòng)、長期趨勢(shì)的分析及會(huì)計(jì)報(bào)告的編制、分析與解釋

14、分析比較有關(guān)資料。作為擬定各項(xiàng)決策的參考。

15、管理上開源節(jié)流、增收減耗及減少不經(jīng)濟(jì)支出的建議。

16、其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。
成本、費(fèi)用會(huì)計(jì)工作職責(zé)：

1、各項(xiàng)原材料、物料、包裝物、成品、半成品、在產(chǎn)品收付事項(xiàng)的核算。

2、原材料轉(zhuǎn)賬傳票的編制事項(xiàng)。

3、公司成本轉(zhuǎn)賬傳票編制事項(xiàng)。

4、折舊費(fèi)用的計(jì)算事項(xiàng)。

5、公司成本的審核事項(xiàng)。

6、公司零星支出、差旅費(fèi)等報(bào)銷單據(jù)的審核事項(xiàng)。

7、對(duì)外協(xié)加工報(bào)告、加工成本審核事項(xiàng)。

8、結(jié)賬時(shí)有關(guān)成本科目的調(diào)整事項(xiàng)。

9、各部門、分支機(jī)構(gòu)、辦事處銷貨成本與補(bǔ)貼的計(jì)算事項(xiàng)。

10、各部門、分支機(jī)構(gòu)、辦事處各項(xiàng)成本、費(fèi)用的分析比較及控制事項(xiàng)。

11、其他與成本、費(fèi)用計(jì)算有關(guān)的事項(xiàng)。二、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定第一條 為適應(yīng)公司外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，充分體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的可檢驗(yàn)性，特制定本規(guī)定。第二條 會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及賬戶的設(shè)置、按《會(huì)計(jì)管理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，分支機(jī)構(gòu)、辦事處、片區(qū)因業(yè)務(wù)需要建立會(huì)計(jì)帳簿的，其會(huì)計(jì)科目及明細(xì)科目必須根據(jù)總部財(cái)務(wù)要求統(tǒng)一設(shè)置，各部新增科目時(shí)，須報(bào)