地方會(huì)計(jì)報(bào)表記載簡(jiǎn)則


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地方會(huì)計(jì)報(bào)表記載簡(jiǎn)則??
1.庫(kù)存現(xiàn)金及存放行庫(kù)登記表(表5.1.12)：?
(1)本表屬日記簿性質(zhì)，為分支機(jī)構(gòu)交易事項(xiàng)之序時(shí)記載。?
(2)將每日交易根據(jù)發(fā)生時(shí)間的先后，依表定格式分現(xiàn)金及存款逐項(xiàng)填記。?
(3)交易事實(shí)于摘要欄簡(jiǎn)要書(shū)明。?
(4)每日結(jié)總求出余額，送請(qǐng)主任于余額前核章，以便與收支日?qǐng)?bào)表核對(duì)。?
(5)本表應(yīng)逐頁(yè)編號(hào)加裝封面，裝訂成冊(cè)妥為保管。?
2.××市縣單位營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表：?
(1)本表內(nèi)分信托資金、放款余額日?qǐng)?bào)表、各項(xiàng)收支明細(xì)表、特殊或其他記載事項(xiàng)，各項(xiàng)收支明細(xì)附件四項(xiàng)。?
(2.)根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金及存放行庫(kù)登記表，分門(mén)別類(lèi)填入，總公司匯入及處理的本日余額應(yīng)與庫(kù)存現(xiàn)金及存放行庫(kù)登記表的本日余額相符。?
(3.)本表一式三份與前表每日結(jié)帳同時(shí)送請(qǐng)主任核章，一份自留存檔，二份于當(dāng)日徑送會(huì)計(jì)科，由該科轉(zhuǎn)送信托科一份。?
3.本簡(jiǎn)則未定事項(xiàng)視慣例或應(yīng)用一般會(huì)計(jì)原則處理之。??
表5.1.13 信托投資公司各項(xiàng)報(bào)表明細(xì)表?
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