部門五項費用支出管理辦法


頁數(shù)：21 字?jǐn)?shù)：7374


部門五項費用支出管理辦法
(征求意見稿)

第一章 總 則
為進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性成本，明確公司各經(jīng)營職能部門業(yè)務(wù)招待費、差旅費、辦公費、電話費、汽車使用費（以下簡稱：部門五項費用）支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理，保證五項費用的開支能嚴(yán)格控制在公司預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司整體競爭能力，特制訂本實施細(xì)則。
本辦法適用于各職能部門及關(guān)聯(lián)子分公司，各經(jīng)營單位可依據(jù)實際情況制定相應(yīng)的費用標(biāo)準(zhǔn)及管理細(xì)則，報財務(wù)部備案，經(jīng)營單位費用標(biāo)準(zhǔn)原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

第二章 業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費是指公司內(nèi)經(jīng)理級以上干部及駐外主管級以上職員和營銷系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)人員在承擔(dān)難度較大的業(yè)務(wù)和重要接待活動中必要的費用開支。主要指餐費、禮品費、禮金等。
公司對營銷中心及各職能部門的業(yè)務(wù)招待費實行總額控制，由營銷中心及各職能部門在預(yù)算內(nèi)集中管理，自行控制，但原則上不允許分解指標(biāo)（駐外分支機構(gòu)除外）。業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)參見附表一。
在公司指定簽單招待餐館就餐的，經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人同意后，事先報餐，就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。財務(wù)人員對轉(zhuǎn)來的無簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。
在公司以外消費的，各職能部門應(yīng)采用事先申報制度。事先由相關(guān)單位填寫《業(yè)務(wù)招待費用申請表》（見附表二），交相應(yīng)部門主管審核，200元以下由主管總監(jiān)審批，200-2000元由主管副總經(jīng)理審批，超過2000元以上呈總經(jīng)理審批。除特殊情況或總經(jīng)理批準(zhǔn)外，對采用先開支后申報的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。
凡是因工作需要對外贈送禮品（包括公司產(chǎn)品）、禮金的，由相關(guān)部門提出申請，由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批后，方可執(zhí)行。

第三章 辦公費
辦公費是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。
公司辦公費用涉及物品由行政中心（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員）在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購買、管理，辦公用品購置實行定點采購管理。
行政中心設(shè)專