內(nèi)部控制資料完整全集

本資料共76萬(wàn)多字，1253頁(yè)

搜集、整理、匯總的企業(yè)內(nèi)部控制資料，包括：相關(guān)規(guī)范與指引、SOX法案中文版、手冊(cè)（兩本，含業(yè)務(wù)流程與規(guī)章制度）、經(jīng)典講義（鄭洪濤）、《基本規(guī)范》解讀（廖亮）、摩托羅拉的內(nèi)控制度、MBA論文。還有常用內(nèi)控網(wǎng)站，十分詳細(xì)，是難得的珍貴資料。


簡(jiǎn)目

內(nèi)控指引與規(guī)范 15
關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知 56
內(nèi)控講義（北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院 鄭洪濤） 95
內(nèi)控試題（客觀題，附解答） 142
中國(guó)上市公司2008 年內(nèi)部控制白皮書(shū)摘要 153
中國(guó)上市公司2009年內(nèi)部控制白皮書(shū) 155
MOTOROLA內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)管理制度 170
MOTOROLA內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn) 174
美國(guó)SEC關(guān)于管理層報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的指引 242
企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)（許國(guó)才 編著） 271
企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案（王德敏 編著） 480
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀 760
全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措——財(cái)政部會(huì)計(jì)司司長(zhǎng)劉玉廷解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 1091
美國(guó)薩班斯法案（中文版全文） 1119
[MBA論文]公司現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制分析 1215
內(nèi)控常用網(wǎng)站 1254


詳細(xì)目錄

內(nèi)控指引與規(guī)范 14
內(nèi)部控制相關(guān)法律法規(guī)清單 14
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范起草說(shuō)明2006-7 18
深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引2006-9-28 24
上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引2006-6-5 32
中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引2006-6-6 36
深交所《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》2007-12-26 44
企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范2008-6 49
第二章 內(nèi)部環(huán)境 50
第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 51
第四章 控制活動(dòng) 52
第五章 信息與溝通 53
第六章 內(nèi)部監(jiān)督 54
關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知 55
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1 號(hào)—組織架構(gòu) 56
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2 號(hào)—發(fā)展戰(zhàn)略 57
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3 號(hào)—人力資源 58
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4 號(hào)—社會(huì)責(zé)任 60
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5 號(hào)—企業(yè)文化 61
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6 號(hào)—資金活動(dòng) 62
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7 號(hào)—采購(gòu)業(yè)務(wù) 65
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8 號(hào)—資產(chǎn)管理 67
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9 號(hào)—銷售業(yè)務(wù) 69
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10 號(hào)—研究與開(kāi)發(fā) 70
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11 號(hào)—工程項(xiàng)目 71
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12 號(hào)—擔(dān)保業(yè)務(wù) 74
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13 號(hào)—業(yè)務(wù)外包 76
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14 號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告 77
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15 號(hào)—全面預(yù)算 79
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16 號(hào)—合同管理 81
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17 號(hào)—內(nèi)部信息傳遞 82
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18 號(hào)—信息系統(tǒng) 83
企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 85
企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引 87
附錄：內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的參考格式 92
1.標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 92
2. 帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 92
3.否定意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 93
4.無(wú)法表示意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 93
內(nèi)控講義（北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院 鄭洪濤） 94
第一講 企業(yè)內(nèi)部控制概述 95
第二講 企業(yè)內(nèi)部控制的功能和機(jī)制 101
第三講 內(nèi)部控制的要素 103
內(nèi)控要素一：內(nèi)控環(huán)境 107
第四講 內(nèi)部控制環(huán)境的要素 108
內(nèi)控要素二：內(nèi)控目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 113
第五講 企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)制定（上） 113
第六講 企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)制定（下） 117
第七講 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 121
第八講 風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng) 126
第九講 內(nèi)部控制活動(dòng)（上） 129
內(nèi)控要素三：控制活動(dòng) 129
第十講 內(nèi)部控制活動(dòng)（下） 132
內(nèi)控要素四：信息與溝通 135
第十一講 內(nèi)部控制的信息溝通與監(jiān)控 135
內(nèi)控要素五：監(jiān)控 137
第十二講 內(nèi)部控制活動(dòng)的實(shí)施及其局限性 139
內(nèi)控試題（客觀題，附解答） 141
中國(guó)上市公司2008 年內(nèi)部控制白皮書(shū)摘要 152
中國(guó)上市公司2009年內(nèi)部控制白皮書(shū) 153
MOTOROLA內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)管理制度 169
一、序言 169
二、目標(biāo) 170
三、范圍 170
四．過(guò)程 170
五、責(zé)任 171
六、舞弊 171
七、修訂 172
八、控制標(biāo)準(zhǔn)的例外 172
MOTOROLA內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn) 173
導(dǎo)論 173
１．０一般控制要求 174
２．０收入周期 174
３．０采購(gòu)周期 183
４．０工資周期 198
5．０制造周期 205
６．０融資周期 213
８．０計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制 221
美國(guó)SEC關(guān)于管理層報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的指引 241
I 引言 243
II 解釋指引－財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與評(píng)估 247
企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè) 270
第1章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—資金 275
1．1 資金與授權(quán)批準(zhǔn)控制 275
1．1．1 資金支付業(yè)務(wù)流程 275
1．1．2 資金授權(quán)審批流程 277
1．2 現(xiàn)金和銀行存款控制 280
1．2．1 借出款項(xiàng)審批流程 280
1．2．2 銀行賬戶核對(duì)流程 282
第2章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—采購(gòu) 285
2．1 請(qǐng)購(gòu)審批與預(yù)算控制 285
2．1．1 請(qǐng)購(gòu)審批業(yè)務(wù)流程 285
2．1．2 采購(gòu)預(yù)算業(yè)務(wù)流程 287
2．2 采購(gòu)與采購(gòu)驗(yàn)收控制 289
2．2．1 采購(gòu)業(yè)務(wù)招標(biāo)流程 289
2．2．2 供應(yīng)商的評(píng)選流程 291
第3章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——存貨 293
3．1 存貨與授權(quán)批準(zhǔn)控制 293
3．1．1 存貨采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)流程 293
3．1．2 存貨采購(gòu)管理流程 295
3．2 存貨驗(yàn)收與保管控制 297
3．2．1 外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程 297
3．2．2 存貨存放管理流程 299
第4章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——銷售 301
4．1 銷售與授權(quán)審批控制 301
4．1．1 銷售業(yè)務(wù)審批流程 301
4．1．2 銷售定價(jià)業(yè)務(wù)流程 303
4．2 銷售發(fā)貨與合同控制 305
4．2．1 銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程 305
4．2．2 賒銷業(yè)務(wù)管控流程 307
第5章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——工程項(xiàng)目 309
5．1 工程項(xiàng)目與授權(quán)批準(zhǔn)控制 309
5．1．1 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程 309
5．1．2 工程項(xiàng)目審批流程 312
5．2 工程項(xiàng)目評(píng)價(jià)與發(fā)包控制 314
5．2．1 項(xiàng)目評(píng)價(jià)分析流程 314
5．2．2 項(xiàng)目發(fā)包控制流程 316
第6章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——固定資產(chǎn) 318
6．1 資產(chǎn)管理與審批控制 318
6．1．1 固定資產(chǎn)管理流程 318
6．1．2 固定資產(chǎn)計(jì)提折舊審批流程 323
6．2 資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制 325
6．2．1 固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)流程 325
6．2．2 固定資產(chǎn)租賃流程 327
第7章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——無(wú)形資產(chǎn) 330
7．1 無(wú)形資產(chǎn)審批與業(yè)務(wù)控制 330
7．1．1 外購(gòu)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程 330
7．1．2 無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程 332
7．2 資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制 336
7．2．1 無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算流程 336
7．2．2 無(wú)形資產(chǎn)交付驗(yàn)收流程 338
第8章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—長(zhǎng)期股權(quán)投資 340
8．1 長(zhǎng)期股權(quán)管理與審批控制 340
8．1．1 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理流程 340
8．1．2 投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備審批流程 344
8．2 投資分析與決策控制 347
8．2．1 投資評(píng)估分析流程 347
8．2．2 投資決策審批流程 349
第9章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——籌資 351
9．1 籌資與授權(quán)審批控制 351
9．1．1 籌資業(yè)務(wù)管理流程 351
9．1．2 籌資授權(quán)批準(zhǔn)流程 353
9．2 籌資決策與審批控制 355
9．2．1 籌資決策管理流程 355
9．2．2 重大籌資方案審批流程 357
第10章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——預(yù)算 360
10．1 預(yù)算與授權(quán)批準(zhǔn)控制 360
10．1．1 預(yù)算工作業(yè)務(wù)流程 360
10．1．2 預(yù)算業(yè)務(wù)授權(quán)流程 362
10．2 預(yù)算編制與審批控制 364
10．2．1 預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程 364
10．2．2 預(yù)算草案編報(bào)流程 366
第11章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——成本費(fèi)用 368
11．1 成本費(fèi)用核算與控制 368
11．1．1 成本費(fèi)用核算流程 368
11．1．2 成本費(fèi)用控制流程 370
11．2 成本費(fèi)用目標(biāo)與預(yù)測(cè)控制 372
11．2．1 成本費(fèi)用目標(biāo)確定流程 372
11．2．2 成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程 374
第12章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——擔(dān)保 376
12．1 擔(dān)保與評(píng)估審批控制 376
12．1．1 擔(dān)保業(yè)務(wù)管理流程 376
12．1．2 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程 379
12．2 擔(dān)保監(jiān)督與披露控制 382
12．2．1 擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督流程 382
12．2．2 擔(dān)保項(xiàng)目信息披露流程 384
第13章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—合同協(xié)議 386
13．1 合同與審批控制 386
13．1．1 合同管理流程 386
13．1．2 合同談判流程 388
13．2 合同訂立登記控制 391
13．2．1 合同簽訂流程 391
13．2．2 合同登記流程 393
第14章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——業(yè)務(wù)外包 395
14．1 業(yè)務(wù)外包與審批控制 395
14．1．1 核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程 395
14．1．2 非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程 397
14．2 項(xiàng)目計(jì)劃及資質(zhì)控制 399
14．2．1 項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)審核流程 399
14．2．2 承包方資質(zhì)審查流程 401
第15章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——對(duì)子公司的控制 404
15．1 對(duì)子公司業(yè)務(wù)層面的控制 404
15．1．1 子公司重大投資審核流程 404
15．1．2 子公司投資項(xiàng)目評(píng)估流程 406
15．2 母子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表控制 408
15．2．1 母子公司合并抵銷分錄編制流程 408
15．2．2 母子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程 410
第16章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露 413
16．1 財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備及其控制 413
16．1．1 年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程 413
16．1．2 重大影響交易會(huì)計(jì)處理流程 415
16．2 財(cái)務(wù)報(bào)告編制及其控制 417
16．2．1 年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程 417
16．2．2 合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍變更流程 420
第17章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——人力資源 422
17．1 人力資源規(guī)劃與需求控制 422
17．1．1 戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)流程 422
17．1．2 員工需求分析流程 424
17．2 人員招聘培訓(xùn)與離職控制 427
17．2．1 職位分析流程 427
17．2．2 招聘管理流程 429
第18章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——信息系統(tǒng) 433
18．1 信息系統(tǒng)與審批控制 433
18．1．1 信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃流程 433
18．1．2 重要信息系統(tǒng)政策制定流程 435
18．2 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)控制 438
18．2．1 信息系統(tǒng)自行開(kāi)發(fā)流程 438
18．2．2 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)招標(biāo)流程 440
第19章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——衍生工具 442
19．1 衍生工具與審批控制 442
19．1．1 衍生工具業(yè)務(wù)審批流程 442
19．1．2 衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程 445
19．2 衍生工具交易與監(jiān)督檢查控制 447
19．2．1 衍生工具交易記錄審查流程 447
19．2．2 衍生工具交易檢查執(zhí)行流程 449
第20章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——企業(yè)并購(gòu) 451
20．1 企業(yè)并購(gòu)與審批控制 451
20．1．1 潛在并購(gòu)交易審核流程 451
20．1．2 并購(gòu)交易管理控制流程 454
20．2 并購(gòu)交易準(zhǔn)備與控制 456
20．2．1 并購(gòu)意向書(shū)編制流程 456
20．2．2 并購(gòu)意向書(shū)審核流程 458
第21章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——關(guān)聯(lián)交易 460
21．1 關(guān)聯(lián)方界定及其控制 460
21．1．1 關(guān)聯(lián)方名錄編審流程 460
21．1．2 關(guān)聯(lián)交易記錄審查流程 462
21．2 關(guān)聯(lián)交易與披露控制 465
21．2．1 重大關(guān)聯(lián)交易審核流程 465
21．2．2 關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)詢價(jià)流程 467
第22章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——內(nèi)部審計(jì) 470
22．1 審計(jì)與檢查匯報(bào)控制 470
22．1．1 內(nèi)部審計(jì)流程 470
22．1．2 后續(xù)審計(jì)流程 472
22．2 審計(jì)督導(dǎo)與質(zhì)量控制 474
22．2．1 內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程 474
22．2．2 自我質(zhì)量控制流程 476
企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案 479
第1章 企業(yè)內(nèi)部控制——資金 483
1．1 資金支付授權(quán)審批制度 483
1．2 貨幣資金授權(quán)審批制度 485
1．3 現(xiàn)金管理控制制度 488
1．4 銀行存款控制制度 492
1．5 票據(jù)管理規(guī)范 495
1．6 印章管理制度 498
第2章 企業(yè)內(nèi)部控制——采購(gòu) 499
2．1 采購(gòu)授權(quán)審批制度 499
2．2 采購(gòu)申請(qǐng)審批制度 502
2．3 采購(gòu)預(yù)算管理制度 504
2．4 采購(gòu)控制制度 506
2．5 驗(yàn)收管理制度 510
2．6 付款控制制度 512
2．7 退貨管理制度 514
2．8 應(yīng)付賬款管理制度 515
第3章 企業(yè)內(nèi)部控制——存貨 517
3．1 存貨授權(quán)審批制度 517
3．2 存貨采購(gòu)控制制度 521
3．3 存貨儲(chǔ)存管理制度 523
3．4 倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定 526
3．5 存貨領(lǐng)用管理制度 527
3．6 存貨發(fā)放管理制度 528
3．7 存貨盤點(diǎn)管理制度 529
3．8 廢損存貨管理制度 533
3．9 存貨核算工作規(guī)范 534
第4章 企業(yè)內(nèi)部控制——銷售 538
4．1 銷售授權(quán)審批制度 538
4．2 客戶信用管理制度 540
4．3 銷售合同管理制度 544
4．4 發(fā)貨、退貨管理制度 545
4．5 貨款回收管理制度 547
4．6 應(yīng)收賬款管理制度 549
4．7 銷售回款獎(jiǎng)懲制度 551
4．8 問(wèn)題賬款管理辦法 552
4．9 應(yīng)收票據(jù)管理制度 554
第5章 企業(yè)內(nèi)部控制——工程項(xiàng)目 555
5．1 工程項(xiàng)目授權(quán)批準(zhǔn)制度 555
5．2 項(xiàng)目決策管理制度 557
5．3 概預(yù)算審查制度 558
5．4 竣工清理管理制度 560
5．5 竣工驗(yàn)收管理制度 561
第6章 企業(yè)內(nèi)部控制——固定資產(chǎn) 563
6．1 固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 563
6．2 固定資產(chǎn)購(gòu)置管理制度 566
6．3 固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理制度 568
6．4 固定資產(chǎn)保管制度 571
6．5 固定資產(chǎn)折舊制度 573
6．6 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度 576
6．7 固定資產(chǎn)處置制度 577
6．8 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度 581
第7章 企業(yè)內(nèi)部控制——無(wú)形資產(chǎn) 585
7．1 無(wú)形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 585
7．2 取得與驗(yàn)收控制制度 588
7．3 無(wú)形資產(chǎn)使用管理制度 591
7．4 無(wú)形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度 593
7．5 無(wú)形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度 595
第8章 企業(yè)內(nèi)部控制——長(zhǎng)期股權(quán)投資 597
8．1 投資授權(quán)批準(zhǔn)制度 597
8．2 長(zhǎng)期股權(quán)投資決策制度 598
8．3 長(zhǎng)期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度 601
8．4 長(zhǎng)期股權(quán)投資處置管理制度 603
第9章 企業(yè)內(nèi)部控制——籌資 606
9．1 籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度 606
9．2 籌資決策管理制度 607
9．3 籌資執(zhí)行管理制度 609
9．4 籌資償付管理制度 610
第10章 企業(yè)內(nèi)部控制——預(yù)算 613
10．1 預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)制度 613
10．2 預(yù)算編制管理制度 615
10．3 預(yù)算執(zhí)行控制制度 617
10．4 預(yù)算調(diào)整管理辦法 620
10．5 預(yù)算執(zhí)行分析制度 622
10．6 預(yù)算審計(jì)管理制度 625
第11章 企業(yè)內(nèi)部控制——成本費(fèi)用 627
11．1 成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度 627
11．2 成本費(fèi)用預(yù)測(cè)管理制度 629
11．3 成本費(fèi)用預(yù)算編制制度 632
11．4 成本費(fèi)用執(zhí)行控制制度 633
11．5 成本費(fèi)用核算制度 635
第12章 企業(yè)內(nèi)部控制——擔(dān)保 642
12．1 擔(dān)保授權(quán)審批制度 642
12．2 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度 644
12．3 擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度 646
第13章 企業(yè)內(nèi)部控制——合同 649
13．1 合同授權(quán)審批制度 649
13．2 合同會(huì)審制度 651
13．3 合同專用章管理制度 652
13．4 合同違約及糾紛處理制度 654
第14章 企業(yè)內(nèi)部控制——業(yè)務(wù)外包 656
14．1 業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度 656
14．2 技術(shù)服務(wù)外包合同范例 658
14．3 外包業(yè)務(wù)管理制度 661
第15章 企業(yè)內(nèi)部控制——子公司管理 665
15．1 委派董事管理制度 665
15．2 總會(huì)計(jì)師委派管理辦法 668
15．3 委派子公司高管人員績(jī)效薪酬制度 671
15．4 子公司重大投資項(xiàng)目管理控制制度 674
15．5 對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)制度 675
15．6 子公司重大事項(xiàng)報(bào)告及對(duì)外披露制度 679
15．7 母公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度 682
第16章 企業(yè)內(nèi)部控制——財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露 685
16．1 反財(cái)務(wù)舞弊與投訴舉報(bào)制度 685
16．2 財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備管理制度 686
16．3 會(huì)計(jì)憑證管理辦法 689
16．4 財(cái)產(chǎn)清查管理制度 692
16．5 財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度 696
16．6 財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露管理制度 699
第17章 企業(yè)內(nèi)部控制——人力資源管理 701
17．1 企業(yè)人力資源需求計(jì)劃 701
17．2 招聘管理制度 703
17．3 培訓(xùn)管理制度 705
17．4 績(jī)效考核管理制度 708
17．5 薪酬與激勵(lì)管理制度 711
17．6 晉升與離職管理制度 715
第18章 企業(yè)內(nèi)部控制——信息系統(tǒng) 718
18．1 信息系統(tǒng)管理授權(quán)審批制度 718
18．2 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、變更與維護(hù)管理制度 719
18．3 信息系統(tǒng)訪問(wèn)安全管理制度 720
18．4 信息系統(tǒng)硬件管理制度 722
18．5 會(huì)計(jì)信息化綜合管理制度 723
18．6 會(huì)計(jì)信息化崗位責(zé)任制度 724
第19章 企業(yè)內(nèi)部控制——衍生工具 728
19．1 衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告制度 728
19．2 衍生工具交易管理制度 729
19．3 衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度 731
第20章 企業(yè)內(nèi)部控制——并購(gòu) 733
20．1 并購(gòu)交易授權(quán)審批制度 733
20．2 并購(gòu)交易前期準(zhǔn)備管理制度 734
20．3 并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度 736
20．4 并購(gòu)交易財(cái)務(wù)控制制度 738
第21章 企業(yè)內(nèi)部控制——關(guān)聯(lián)交易 741
21．1 關(guān)聯(lián)交易回避制度 741
21．2 關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露控制制度 743
第22章 企業(yè)內(nèi)部控制——內(nèi)部審計(jì) 746
22．1 審計(jì)人員工作規(guī)范 746
22．2 內(nèi)部審計(jì)管理制度 747
22．3 舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報(bào)制度 751
22．4 內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)控制制度 754
22．5 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度 755
22．6 內(nèi)部審計(jì)外部評(píng)價(jià)制度 758

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀 759
第一篇 概述 760
第一節(jié)　 內(nèi)控的概念 760
第二節(jié)　內(nèi)部控制規(guī)范的建設(shè)現(xiàn)狀 763
總則和附則 764
內(nèi)部控制要素解讀 773
第二章 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià) 786
第一節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 787
第二節(jié)　內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià) 794
第二篇 各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 802
資金內(nèi)部控制 802
采購(gòu)內(nèi)部控制 822
存貨內(nèi)部控制 833
銷售內(nèi)部控制 849
工程項(xiàng)目 858
固定資產(chǎn)內(nèi)部控制 874
無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制 889
投資內(nèi)部控制 901
籌資內(nèi)部控制 914
全面預(yù)算內(nèi)部控制 930
成本費(fèi)用內(nèi)部控制 944
擔(dān)保內(nèi)部控制 954
合同協(xié)議內(nèi)部控制 964
業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制 975
對(duì)子公司的控制 982
財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露的控制 989
人力資源內(nèi)部控制 994
信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 1000
衍生工具內(nèi)部控制 1008
企業(yè)并購(gòu)內(nèi)部控制 1018
關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制 1031
內(nèi)部報(bào)告相關(guān)控制 1040
第三篇 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與鑒證 1056
企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 1056
企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引 1075
企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引（征求意見(jiàn)稿）重要條款解讀 1077
全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措——財(cái)政部會(huì)計(jì)司司長(zhǎng)劉玉廷解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 1090
一、關(guān)于應(yīng)用指引 1091
（一）內(nèi)部環(huán)境類指引 1091
（二）控制活動(dòng)類指引 1096
（三）控制手段類指引 1105
二、關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 1109
三、關(guān)于內(nèi)部控制審計(jì)指引 1113
四、關(guān)于企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范體系的準(zhǔn)備工作 1115
五、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施的監(jiān)督評(píng)價(jià) 1117
美國(guó)薩班斯法案（中文版全文） 1118
第一章 公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)察委員會(huì) 1125
第二章 審計(jì)師的獨(dú)立性 1125
第三章 公司的責(zé)任 1126
第四章 強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息披露 1126
第五章 利益沖突的分析 1126
第六章 委員會(huì)的組成及其權(quán)利 1127
第七章 研究及報(bào)告 1127
第八章 公司欺詐及其刑事責(zé)任 1127
第九章 強(qiáng)化白領(lǐng)刑事責(zé)任 1128
第十章 公司納稅申報(bào)表 1128
第十一章 公司欺詐責(zé)任 1128
第101節(jié) 組建、管理?xiàng)l款 1129
第102節(jié) 在委員會(huì)注冊(cè) 1133
第103節(jié) 審計(jì)、質(zhì)量控制和獨(dú)立性準(zhǔn)則及規(guī)定 1135
第104節(jié) 對(duì)注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的檢查 1138
第105節(jié) 調(diào)查和懲誡程序 1141
第106節(jié) 外國(guó)注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 1147
第107節(jié) SEC對(duì)委員會(huì)的監(jiān)管 1149
第108節(jié) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 1152
第109節(jié) 資金 1154
第201節(jié) 審計(jì)師執(zhí)業(yè)范圍之外的業(yè)務(wù) 1157
第202節(jié) 事前許可 1158
第203節(jié) 負(fù)責(zé)審計(jì)合伙人的輪換 1159
第204節(jié) 審計(jì)師向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告 1159
第205節(jié) 保持一致性的修訂 1160
第206節(jié) 利益的沖突 1161
第207節(jié) 關(guān)于強(qiáng)制輪換注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的研究 1162
第208節(jié) 對(duì)SEC的授權(quán) 1162
第209節(jié) 州級(jí)管理當(dāng)局的考慮 1163
第301節(jié) 公眾公司審計(jì)委員會(huì) 1163
第302節(jié) 公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的責(zé)任 1165
第303節(jié) 對(duì)審計(jì)不正當(dāng)?shù)挠绊?1166
第304節(jié) 沒(méi)收獎(jiǎng)金及收益 1167
第305節(jié) 對(duì)公司官員及董事的處罰 1167
第306節(jié) 在養(yǎng)老基金管制期內(nèi)進(jìn)行的內(nèi)部交易 1168
第307節(jié) 關(guān)于律師職業(yè)責(zé)任的規(guī)定 1174
第308節(jié) 投資者公平基金 1174
第401節(jié) 定期報(bào)告中的披露 1176
第402節(jié) 強(qiáng)化利益沖突的信息披露 1178
第403節(jié) 同管理層和主要股東有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的披露 1179
第404節(jié) 管理層對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià) 1180
第405節(jié) 例外情形 1180
第406節(jié) 高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員的道德守則 1181
第407節(jié) 有關(guān)審計(jì)委員會(huì)財(cái)務(wù)專家的信息披露 1181
第408節(jié) 加強(qiáng)定期信息披露的復(fù)核 1182
第409節(jié) 實(shí)時(shí)信息披露 1183
第501節(jié) 證券執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)及證券交易所如何管理執(zhí)業(yè)證券分析師 1184
第601節(jié) 財(cái)政撥款方面的權(quán)利 1186
第602節(jié) SEC的執(zhí)業(yè)許可權(quán) 1187
第603節(jié) 聯(lián)邦法院規(guī)定的市場(chǎng)禁入權(quán) 1188
第604節(jié) 證券經(jīng)紀(jì)人和交易商的從業(yè)資格 1189
第701節(jié) 審計(jì)總署對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所合并行為的研究及報(bào)告 1190
第702節(jié) 委員會(huì)對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的研究及報(bào)告 1192
第703節(jié) 關(guān)于違法者和違法行為的研究和報(bào)告 1192
第704節(jié) 執(zhí)法行為研究 1193
第705節(jié) 投資銀行研究 1194
第801節(jié) 小標(biāo)題 1195
第802節(jié) 篡改文件的刑事責(zé)任 1195
第803節(jié) 違反證券欺詐法不能免除債務(wù) 1196
第804節(jié) 證券欺詐的限制性條款 1197
第805節(jié) 對(duì)聯(lián)邦判決指南關(guān)于妨礙司法公正和廣義欺詐犯罪的回顧 1197
第806節(jié) 保護(hù)提供欺詐證據(jù)的公眾公司的雇員 1198
第807節(jié) 公眾公司欺騙股東的刑事責(zé)任 1200
第901節(jié) 小標(biāo)題 1201
第902節(jié) 企圖和陰謀進(jìn)行犯罪欺詐活動(dòng) 1201
第903節(jié) 郵件及電傳欺詐的刑事責(zé)任 1202
第904節(jié) 違反《1974年雇員退休收入保障法》的刑事責(zé)任 1202
第905節(jié) 修改關(guān)于白領(lǐng)犯罪行為的判決指南 1202
第906節(jié) 公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的責(zé)任 1203
第1001節(jié) 參議院要求考慮公司首席執(zhí)行官簽署納稅申報(bào)表 1204
第1101節(jié) 小標(biāo)題 1204
第1102節(jié) 篡改記錄或者阻止官方調(diào)查 1204
第1103節(jié) SEC的暫時(shí)凍結(jié)權(quán) 1205
第1104節(jié) 聯(lián)邦判決指南的修改 1206
第1105節(jié) SEC有權(quán)禁止有關(guān)人士擔(dān)任公司官員或者董事 1207
第1106節(jié) 按照《1934年證券交易法》加重刑事責(zé)任 1208
第1107節(jié) 對(duì)舉報(bào)人打擊報(bào)復(fù) 1208
薩班斯法案關(guān)于SEC的規(guī)定及執(zhí)行 1209
薩班斯法案有關(guān)定義 1211
[MBA論文]公司現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制分析 1214
第一章 內(nèi)部控制理論 1215
1.1 內(nèi)部控制理論發(fā)展歷程 1216
1.1.1 內(nèi)部牽制階段（20世紀(jì)40年代以前） 1216
1.1.2 內(nèi)部控制(Internal control)制度階段（20世紀(jì)40年代～70年代） 1216
1.1.3 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)（Internal control structure）階段（20世紀(jì)80年代） 1217
1.1.4 內(nèi)部控制整體框架階段（internal control integrated framework） 1217
1.2 內(nèi)部控制框架的要素及主要特點(diǎn) 1217
1.2.1 控制環(huán)境（control environment） 1217
1.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（risk appraisal） 1218
1.2.3 控制活動(dòng)（control activity） 1218
1.2.4 信息與溝通（information and communication） 1218
1.2.5 監(jiān)控（monitoring） 1218
1.3 內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、方法、局限 1220
1.3.1 內(nèi)部控制的目標(biāo) 1220
1.3.2 內(nèi)部控制的原則 1220
1.3.3 內(nèi)部控制的方法 1221
1.3.4 內(nèi)部控制的局限 1225
1.4 我國(guó)內(nèi)部控制發(fā)展?fàn)顩r 1226
1.4.1 我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范的現(xiàn)狀 1226
第二章 A公司情況簡(jiǎn)介 1228
2.1 公司的基本情況 1228
2.2 公司現(xiàn)有制度建設(shè)情況 1229
2.3 公司在現(xiàn)金流管理方面的基本情況 1231
2.3.1 現(xiàn)金管理概述 1231
2.3.2 現(xiàn)金收入的管理 1231
2.3.3 現(xiàn)金支出的管理 1232
第三章 對(duì)A公司現(xiàn)金流內(nèi)控制度的評(píng)價(jià) 1233
3.1 A公司內(nèi)部現(xiàn)金流控制情況概要 1233
3.2 A公司現(xiàn)金流內(nèi)部控制的成功之處 1234
3.3 A公司現(xiàn)金流內(nèi)部控制的弱點(diǎn) 1235
第四章 完善A公司現(xiàn)金流財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的設(shè)想 1238
4.1 現(xiàn)金流內(nèi)部控制的目標(biāo) 1238
4.2 建立健全A公司現(xiàn)金流的內(nèi)部控制 1240
4.2.1 營(yíng)造現(xiàn)金流管理的控制環(huán)境 1240
4.2.2 加強(qiáng)對(duì)影響企業(yè)現(xiàn)金流的各種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和預(yù)測(cè) 1242
4.2.3 規(guī)范和完善現(xiàn)金流的各種控制活動(dòng) 1244
4.2.4 建立和完善現(xiàn)金流方面的信息系統(tǒng)，加強(qiáng)信息溝通 1248
4.2.5 強(qiáng)化對(duì)現(xiàn)金流的監(jiān)控 1249
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