本資料共87頁(yè)，內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)(紅皮書)-nokey

目錄：
屬性標(biāo)準(zhǔn)........................................................................................................................................... 5
工作標(biāo)準(zhǔn)........................................................................................................................................... 7
術(shù)語表............................................................................................................................................. 11 內(nèi)部審計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范............................................................................................................. 13
實(shí)務(wù)文本......................................................................................................................................... 14 實(shí)務(wù)公告 1000—1：內(nèi)部審計(jì)章程 ...................................................................................... 14
實(shí)務(wù)公告 1000.C1—1：內(nèi)部審計(jì)師開展咨詢活動(dòng)的原則 ................................................ 14
實(shí)務(wù)公告 1000.C1—2：內(nèi)部審計(jì)師開展正式咨詢業(yè)務(wù)的其他考慮 ................................ 16
實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 1100—1：獨(dú)立性與客觀性 .................................................................................. 19
實(shí)務(wù)公告 1110—1：機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性 ...................................................................................... 19
實(shí)務(wù)公告 1110—2：審計(jì)執(zhí)行主管的報(bào)告對(duì)象 .................................................................. 20
實(shí)務(wù)公告 1110.A1—1：披露要求獲取信息的原因 ............................................................ 22
實(shí)務(wù)公告 1120—1：審計(jì)師個(gè)人的客觀性 .......................................................................... 22
實(shí)務(wù)公告 1130—1：對(duì)獨(dú)立性或客觀性的損害 .................................................................. 23
實(shí)務(wù)公告 1130.A1—1：評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)師以前負(fù)責(zé)的運(yùn)營(yíng)工作 ........................................ 24
實(shí)務(wù)公告 1130.A1—2：內(nèi)部審計(jì)開展其他(非審計(jì)工作).................................................. 24
實(shí)務(wù)公告 1200—1：專業(yè)水平和應(yīng)有的職業(yè)審慎性 .......................................................... 26
實(shí)務(wù)公告 1210—1：專業(yè)水平 .............................................................................................. 26
實(shí)務(wù)公告 1210.A1—1：獲取有關(guān)服務(wù)為內(nèi)部審計(jì)工作提供支持或補(bǔ)充........................... 27
實(shí)務(wù)公告 1210.A2—1：發(fā)現(xiàn)舞弊 ........................................................................................ 29
實(shí)務(wù)公告 1210.A2—2：發(fā)現(xiàn)舞弊的職責(zé) ............................................................................ 31
實(shí)務(wù)公告 1220—1：應(yīng)有的職業(yè)審慎性 .............................................................................. 32
實(shí)務(wù)公告 1230—1：繼續(xù)職業(yè)發(fā)展 ...................................................................................... 32
實(shí)務(wù)公告 1310—1：質(zhì)量項(xiàng)目評(píng)價(jià) ...................................................................................... 33
實(shí)務(wù)公告 1311—1：內(nèi)部評(píng)價(jià) .............................................................................................. 33
實(shí)務(wù)公告 1312—1：外部評(píng)價(jià) .............................................................................................. 34
實(shí)務(wù)公告 1320—1：質(zhì)量項(xiàng)目的報(bào)告過程 .......................................................................... 35
實(shí)務(wù)公告 1330－1：使用“內(nèi)部審計(jì)工作依據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》開展”的聲明 .......................... 36
實(shí)務(wù)公告 2000—1：管理內(nèi)部審計(jì)部門 .............................................................................. 36
實(shí)務(wù)公告 2010—1：為內(nèi)部審計(jì)部門制定計(jì)劃 .................................................................. 37
實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 2010—2：將審計(jì)計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系 .................................................................. 37
實(shí)務(wù)公告 2020—1：內(nèi)部審計(jì)部門計(jì)劃的報(bào)告和審批 ...................................................... 38
實(shí)務(wù)公告 2030—1：資源管理 .............................................................................................. 39
實(shí)務(wù)公告 2030—2：美國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)對(duì)外部審計(jì)師提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的獨(dú)立性要求
................................................................................................................................................. 39 實(shí)務(wù)公告 2040—1：政策和程序 ......................................................................................... 41
實(shí)務(wù)公告 2050—l：協(xié)調(diào)..................................................................................................... 42 實(shí)務(wù)公告 2050—2：采購(gòu)?fù)獠繉徲?jì)師的服務(wù) ..................................................................... 44
實(shí)務(wù)公告 2060—1：向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告 ............................................................. 46 實(shí)務(wù)公告 2060—2：與審計(jì)委員會(huì)的關(guān)系 ......................................................................... 46 實(shí)務(wù)公告 2100—1：工作性質(zhì) ............................................................................................. 48


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實(shí)務(wù)公告 2100—2：信息安全性 .......................................................................................... 50
實(shí)務(wù)公告 2100—3：內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的作用 .................................................. 50 實(shí)務(wù)公告 2100—4：內(nèi)部審計(jì) .............................................................................................. 51
實(shí)務(wù)公告 2100—5：在評(píng)價(jià)合規(guī)項(xiàng)目時(shí)的法律考慮 .......................................................... 52 實(shí)務(wù)公告 2110—1：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理過程的充分性 .............................................................. 55
實(shí)務(wù)公告 2120.A1—1：對(duì)控制過程的評(píng)價(jià)和報(bào)告 ............................................................ 57 實(shí)務(wù)公告 2120.A1—2：應(yīng)用控制自我評(píng)價(jià) ........................................................................ 59
實(shí)務(wù)公告 2120.A1－3：內(nèi)部審計(jì)在季度財(cái)務(wù)報(bào)告、披露和管理層證明方面的作用 .... 61 實(shí)務(wù)公告 2120.A4—1：控制標(biāo)準(zhǔn) ........................................................................................ 64
實(shí)務(wù)公告 2130—1：內(nèi)部審計(jì)部門 ...................................................................................... 64
實(shí)務(wù)公告 2200—1：審計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)劃 ...................................................................................... 66
實(shí)務(wù)公告 2210—1：審計(jì)目標(biāo) .............................................................................................. 67
實(shí)務(wù)公告 2210.A1—1：審計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)劃過程中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ................................................ 67 實(shí)務(wù)公告 2230—1：審計(jì)業(yè)務(wù)資源的分配 .......................................................................... 68
實(shí)務(wù)公告 2240—1：審計(jì)工作方案 ...................................................................................... 69
實(shí)務(wù)公告 2240.A1—1：審計(jì)工作方案的審批 .................................................................... 69 實(shí)務(wù)公告 2310—1：收集信息 .............................................................................................. 70
實(shí)務(wù)公告 2320—1：分析與評(píng)價(jià) .......................................................................................... 70
實(shí)務(wù)公告 2330—1：記錄信息 .............................................................................................. 71
實(shí)務(wù)公告 2330.A1—1：對(duì)審計(jì)記錄的控制 ........................................................................ 72 實(shí)務(wù)公告 2330.A1—2：對(duì)授權(quán)接觸審計(jì)記錄的法律考慮 ............................................... 73
實(shí)務(wù)公告 2330.A2—1：對(duì)記錄的保留 ............................................................................... 75 實(shí)務(wù)公告 2340—1：對(duì)審計(jì)的監(jiān)督 ..................................................................................... 75
實(shí)務(wù)公告 2400—1：報(bào)告審計(jì)結(jié)果時(shí)的法律考慮 ............................................................. 76 實(shí)務(wù)公告 2410—1：報(bào)告標(biāo)準(zhǔn) ............................................................................................. 77
實(shí)務(wù)公告 2420—1：審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量 ................................................................................. 79 實(shí)務(wù)公告 2421—1：錯(cuò)誤與遺漏 .......................................................................................... 80
實(shí)務(wù)公告 2440—1：發(fā)布審計(jì)結(jié)果 ..................................................................................... 80 實(shí)務(wù)公告 2440—2：對(duì)外發(fā)布審計(jì)報(bào)告 ............................................................................. 81
實(shí)務(wù)公告 2500—1：對(duì)審計(jì)結(jié)果處理情況的監(jiān)督 ............................................................. 82 實(shí)務(wù)公告 2500.A1—1：后續(xù)審計(jì)過程 ............................................................................... 82
實(shí)務(wù)公告 2600—1：管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的接受 .......................................................................... 83
讀者反饋........................................................................................................................................ 84