摘要
財務(wù)內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，在財務(wù)管理體系中居
于核心地位。一個健全的企業(yè)財務(wù)控制體系，實際上是完善的法人治理結(jié)
構(gòu)的體現(xiàn)，財務(wù)內(nèi)部控制的創(chuàng)新和深化，也會促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和
企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善。根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營管理狀況，建立適合本企業(yè)財
務(wù)內(nèi)部控制體系是十分必要的。
本文主要從三個方面展開論述:首先，以內(nèi)部控制理論為理論基礎(chǔ)，
從財務(wù)內(nèi)部控制的定義、本質(zhì)、發(fā)展歷史、內(nèi)容、分類和方法等方面對財
務(wù)內(nèi)部控制進行理論闡述;其次，系統(tǒng)分析了陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制
的現(xiàn)狀及存在的問題，提出改進的思路;最后，根據(jù)國家頒布的內(nèi)部控制
規(guī)范要求和公司建立現(xiàn)代企業(yè)管理體系的需要，為陜西興化公司建立起一
套權(quán)責明確、管理科學、激勵與約束相結(jié)合的符合陜西興化實際的財務(wù)內(nèi)
部控制制度。本文的重點內(nèi)容是陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計，主
要從財務(wù)內(nèi)部控制機構(gòu)設(shè)置、財務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計目標和思路、財務(wù)內(nèi)
部控制制度內(nèi)容設(shè)計和主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計等方面展開論述。
通過論述，本文認為良好的財務(wù)內(nèi)部控制體系既是公司現(xiàn)代化管理的
需要，也是加強公司財務(wù)管理、控制不良行為的需要。本文對陜西興化公
司的財務(wù)內(nèi)部控制體系進行了設(shè)計，提出了統(tǒng)一建設(shè)財務(wù)內(nèi)部控制的思路
與方法，為規(guī)范陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制提供了科學思路，對其他企業(yè)
也有一定的借鑒作用。
【關(guān)鍵詞】財務(wù)控制內(nèi)部控制控制程序制度設(shè)計
1緒論.....................................
1.1選題的目的和意義...........……，....
1.2陜西興化公司概況......................
1.3本文的研究思路和內(nèi)容體系..............
1.3.1本文的研究思路...................
1.3.2本文的內(nèi)容體系...................
1.4本文的研究重點和難點.................
2財務(wù)內(nèi)部控制理論概述....................
2.1財務(wù)內(nèi)部控制的定義....................
2.2財務(wù)內(nèi)部控制的本質(zhì)....................
2.3財務(wù)內(nèi)部控制發(fā)展歷史..................
2.4財務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容..........……，...
2.5財務(wù)內(nèi)部控制的分類....................
2.6財務(wù)內(nèi)部控制的基本方法...........……
3.陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析.........
3.1陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀..........
3.1.1公司籌資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀.................
3.1.2公司投資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀.................
3.1.3公司利潤計劃編制業(yè)務(wù)現(xiàn)狀.........
3.1.4公司財務(wù)部門主要控制業(yè)務(wù)現(xiàn)狀.....
3.1.5公司成本管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀.............
3.2陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制存在問題及原因
3.2.1陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制存在的主
3.2.2陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制存在問題
3.3改進陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制的思路....
4.陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計.........
4.1財務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計思路和機構(gòu)設(shè)置....
4.1.1財務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計思路.........
4.1.2陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制的機構(gòu)設(shè)
4.2財務(wù)內(nèi)部控制制度內(nèi)容設(shè)計..............
4.2.1銷售業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計.............
4.2.2生產(chǎn)過程業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計.........
4.2.3采購過程業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計.........
西安理工大學工商管理碩士(邢A)學位論文
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4.2.4貨幣資金收付業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計.……，....
4.2.5存貨業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計.............……，
4.2.6固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計................
4.2.7工程項目控制制度設(shè)計....................
4.2.8投資業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計..……，...........
4.2.9籌資業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計....................
4，2.10內(nèi)部審計制度設(shè)計.......................
5結(jié)論……，.……，...........................
謝............................................
考文獻..……，，..............................