鐵道資金結算中心的運作和發(fā)展.doc
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鐵道資金結算中心的運作和發(fā)展,畢業(yè)設計(論文)24頁共計15692字摘要隨著社會主義市場經濟體制的初步建立和國有企業(yè)改革的不斷推進，鐵路企業(yè)進行著一系列重大改革。如何搞好資金管理，合理有效地籌集、使用資金，保證運輸生產正常進行，是鐵路企業(yè)管理的重點。鐵道資金結算中心作為一支新生力量，由小到大，迅速發(fā)展，它在為鐵路企業(yè)帶來...
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畢業(yè)設計(論文)鐵道資金結算中心的運作和發(fā)展
24頁共計15692字
摘要
隨著社會主義市場經濟體制的初步建立和國有企業(yè)改革的不斷推進，鐵路企業(yè)進行著一系列重大改革。如何搞好資金管理，合理有效地籌集、使用資金，保證運輸生產正常進行，是鐵路企業(yè)管理的重點。鐵道資金結算中心作為一支新生力量，由小到大，迅速發(fā)展，它在為鐵路企業(yè)帶來經濟效益的同時，也拓展出一條新型的籌資的路子，成為整個鐵路經濟發(fā)展過程中重要融資支柱。
本文著重介紹了鐵道資金結算中心的管理及發(fā)展，剖析了鐵道結算中心如何強化內部資金管理，挖掘內部資金潛力，調劑資金余缺。對鐵道資金結算中心融資功能中所遇到的問題，提出了具體的解決方法；并分析了如何繼續(xù)加強管理制度的建設，完善鐵道貨幣資金結算及信息系統(tǒng)，強化結算基礎工作，保證資金流通的安全；同時分析了如何為鐵路企業(yè)事業(yè)單位提供優(yōu)質高效的服務，為鐵路實現跨越式提供融資支持，合理運作，最大限度地提高鐵路貨幣資金的整體效益。
目 錄
摘要 I
目錄 Ⅱ
第一章 鐵路資金實行專業(yè)化管理的必要性 1
1.1 外部因素需要專業(yè)化管理 1
1.2 內部因素期待專業(yè)化控制 2
1.3 現代企業(yè)制度要求專業(yè)化監(jiān)管 3
第二章 資金結算中心的作用 3
2.1 發(fā)揮資金調度的職能，籌集生產所需資金 3
2.1.1 為企業(yè)生產及發(fā)展集中資金 3
2.1.2 加強內部資金調控，提高資金利用率。 4
2.1.3 集中使用資金，實現路內資金良性循環(huán) 5
2.2 合理運作，提高貨幣資金的整體效益 6
2.2.1 以內需為主，實行有償占有 6
2.2.2 依托金融機構，取得外部收入 7
2.2.3 嚴格監(jiān)管，防范風險是獲取資金效益的基本保證 8
第三章 鐵道資金結算中心的設置 8
3.1 資金結算中心的組織結構 8
3.2 資金結算中心的系統(tǒng)結構 9
第四章 鐵道資金結算中心的管理 10
4.1 推進標準化結算部建設，使之成為資金管理工作的龍頭 10
4.1.1 加大投入，通過改善外部環(huán)境實現資金結算規(guī)范高效 10
4.1.2 完善機制，加大內部監(jiān)控，確保資金結算安全 10
4.1.3 注重培訓，加強結算隊伍建設 12
4.1.4 加強職業(yè)道德教育，構筑思想防線 12
4.2 實施資金監(jiān)管，確保資金安全 12
4.2.1 內部審計與外部監(jiān)督并舉 12
4.2.2 嚴格執(zhí)行鐵道資金結算中心結算業(yè)務工作日志制度及結算會計制度執(zhí)行情況檢查報告制度 12
4.2.3 創(chuàng)新觀念、實現銀企雙贏 13
4.2.4 加強結算系統(tǒng)信息安全 13
4.2.5 揚長避短，開辟新思路 13
第五章 鐵道資金結算中心的發(fā)展 15
5.1 轉變觀念是鐵道資金結算中心發(fā)展的前提 15
5.1.1 職能作用上具有管理和經營的雙重性 15
5.1.2 在管理資金的方式上：“信用”是基礎，經濟利益是紐帶 15
5.1.3 資金運作功能具有相對性 16
5.2 完善制度是鐵道資金結算中心發(fā)展的基礎 16
5.2.1 把防范風險作為執(zhí)行制度的主要內容 16
5.2.2 要嚴格執(zhí)行鐵道資金結算中心工作規(guī)程 17
5.2.3 完善會計核算辦法和報表編制辦法 17
5.3 強化監(jiān)督管理是鐵道結算中心發(fā)展與規(guī)范的重要保證 17
5.3.1 在監(jiān)督內部時要明確層次，以便組織有針對性的監(jiān)管 17
5.3.2 在監(jiān)管方法上要明確職權分工、強化行政約束力 18
5.3.3 配備專職稽核人員，加強稽核隊伍建設 18
參考文獻 19
致謝 20
關鍵詞：鐵道，資金，結算中心
參考文獻
1、《企業(yè)會計制度》2001-2 經濟科學出版社
2、《鐵道結算中心結算會計工作規(guī)范》2005-12 鐵道資金清算中心
3、資結[2003]1號文件《2003年鐵道結算中心工作意見》2003-1鐵道資金清算中心
4、《RFS系統(tǒng)信息導報》第三期 鐵道資金結算網
5、鐵財[2005]60號文件《鐵道結算中心結算管理辦法》2005-5鐵道部辦
6、烏鐵財[2005]234號文件《鐵道結算中心內部開戶單位結處辦法》2005-12 烏魯木齊鐵路局
7、烏鐵財會[2001]014號文件《關于印發(fā)<鐵路會計基礎工作規(guī)范>的通知》2001-5烏魯木齊鐵路局
8、《RFS系統(tǒng)信息導報》第二期 鐵道資金結算網
9、烏鐵財資[2000]018號文件《關于印發(fā)烏魯木齊鐵道結算中心內部控制制度的通知》2000-7烏魯木齊鐵路局
24頁共計15692字
摘要
隨著社會主義市場經濟體制的初步建立和國有企業(yè)改革的不斷推進，鐵路企業(yè)進行著一系列重大改革。如何搞好資金管理，合理有效地籌集、使用資金，保證運輸生產正常進行，是鐵路企業(yè)管理的重點。鐵道資金結算中心作為一支新生力量，由小到大，迅速發(fā)展，它在為鐵路企業(yè)帶來經濟效益的同時，也拓展出一條新型的籌資的路子，成為整個鐵路經濟發(fā)展過程中重要融資支柱。
本文著重介紹了鐵道資金結算中心的管理及發(fā)展，剖析了鐵道結算中心如何強化內部資金管理，挖掘內部資金潛力，調劑資金余缺。對鐵道資金結算中心融資功能中所遇到的問題，提出了具體的解決方法；并分析了如何繼續(xù)加強管理制度的建設，完善鐵道貨幣資金結算及信息系統(tǒng)，強化結算基礎工作，保證資金流通的安全；同時分析了如何為鐵路企業(yè)事業(yè)單位提供優(yōu)質高效的服務，為鐵路實現跨越式提供融資支持，合理運作，最大限度地提高鐵路貨幣資金的整體效益。
目 錄
摘要 I
目錄 Ⅱ
第一章 鐵路資金實行專業(yè)化管理的必要性 1
1.1 外部因素需要專業(yè)化管理 1
1.2 內部因素期待專業(yè)化控制 2
1.3 現代企業(yè)制度要求專業(yè)化監(jiān)管 3
第二章 資金結算中心的作用 3
2.1 發(fā)揮資金調度的職能，籌集生產所需資金 3
2.1.1 為企業(yè)生產及發(fā)展集中資金 3
2.1.2 加強內部資金調控，提高資金利用率。 4
2.1.3 集中使用資金，實現路內資金良性循環(huán) 5
2.2 合理運作，提高貨幣資金的整體效益 6
2.2.1 以內需為主，實行有償占有 6
2.2.2 依托金融機構，取得外部收入 7
2.2.3 嚴格監(jiān)管，防范風險是獲取資金效益的基本保證 8
第三章 鐵道資金結算中心的設置 8
3.1 資金結算中心的組織結構 8
3.2 資金結算中心的系統(tǒng)結構 9
第四章 鐵道資金結算中心的管理 10
4.1 推進標準化結算部建設，使之成為資金管理工作的龍頭 10
4.1.1 加大投入，通過改善外部環(huán)境實現資金結算規(guī)范高效 10
4.1.2 完善機制，加大內部監(jiān)控，確保資金結算安全 10
4.1.3 注重培訓，加強結算隊伍建設 12
4.1.4 加強職業(yè)道德教育，構筑思想防線 12
4.2 實施資金監(jiān)管，確保資金安全 12
4.2.1 內部審計與外部監(jiān)督并舉 12
4.2.2 嚴格執(zhí)行鐵道資金結算中心結算業(yè)務工作日志制度及結算會計制度執(zhí)行情況檢查報告制度 12
4.2.3 創(chuàng)新觀念、實現銀企雙贏 13
4.2.4 加強結算系統(tǒng)信息安全 13
4.2.5 揚長避短，開辟新思路 13
第五章 鐵道資金結算中心的發(fā)展 15
5.1 轉變觀念是鐵道資金結算中心發(fā)展的前提 15
5.1.1 職能作用上具有管理和經營的雙重性 15
5.1.2 在管理資金的方式上：“信用”是基礎，經濟利益是紐帶 15
5.1.3 資金運作功能具有相對性 16
5.2 完善制度是鐵道資金結算中心發(fā)展的基礎 16
5.2.1 把防范風險作為執(zhí)行制度的主要內容 16
5.2.2 要嚴格執(zhí)行鐵道資金結算中心工作規(guī)程 17
5.2.3 完善會計核算辦法和報表編制辦法 17
5.3 強化監(jiān)督管理是鐵道結算中心發(fā)展與規(guī)范的重要保證 17
5.3.1 在監(jiān)督內部時要明確層次，以便組織有針對性的監(jiān)管 17
5.3.2 在監(jiān)管方法上要明確職權分工、強化行政約束力 18
5.3.3 配備專職稽核人員，加強稽核隊伍建設 18
參考文獻 19
致謝 20
關鍵詞：鐵道，資金，結算中心
參考文獻
1、《企業(yè)會計制度》2001-2 經濟科學出版社
2、《鐵道結算中心結算會計工作規(guī)范》2005-12 鐵道資金清算中心
3、資結[2003]1號文件《2003年鐵道結算中心工作意見》2003-1鐵道資金清算中心
4、《RFS系統(tǒng)信息導報》第三期 鐵道資金結算網
5、鐵財[2005]60號文件《鐵道結算中心結算管理辦法》2005-5鐵道部辦
6、烏鐵財[2005]234號文件《鐵道結算中心內部開戶單位結處辦法》2005-12 烏魯木齊鐵路局
7、烏鐵財會[2001]014號文件《關于印發(fā)<鐵路會計基礎工作規(guī)范>的通知》2001-5烏魯木齊鐵路局
8、《RFS系統(tǒng)信息導報》第二期 鐵道資金結算網
9、烏鐵財資[2000]018號文件《關于印發(fā)烏魯木齊鐵道結算中心內部控制制度的通知》2000-7烏魯木齊鐵路局
