貨幣資金管理辦法


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黑龍江省完達(dá)山乳業(yè)股份有限公司
貨幣資金管理辦法
目 錄
第1章 總則
第2章 貨幣資金的管理
第3章 資金決策的管理
第4章 資金計(jì)劃的管理
第5章 資金控制的管理
第6章 附則
　
第一章 總則
第一條 為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，加強(qiáng)公司所屬企業(yè)貨幣資金管理，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，減少不合理的占用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合股份公司所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，特制定本辦法。
第二條 本辦法適用于黑龍江省完達(dá)山股份有限公司所屬企業(yè)、公司、控股公司及其所屬單位。
第二章 貨幣資金的管理
第三條 貨幣資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金和各種銀行存款。
第四條 現(xiàn)金的管理
（一）必須按照國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。
1．職工工資、津貼；
2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
3．根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；
4．各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；
5．向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；
6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
7．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
8．中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出；
前提結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定。
（二）要建立、健全現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理程序和內(nèi)部控制制度，實(shí)施現(xiàn)金核算與管理的合理分工，將經(jīng)管現(xiàn)金崗位和記帳崗位（不包括現(xiàn)金日記帳）分開(kāi)設(shè)置，即堅(jiān)持