採購及付款循環(huán)


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第1版（新發(fā)行）
總則
制定目的
為促使本公司「內(nèi)部控制」（Internal Control）之「採購及付款循環(huán)」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。
適用範(fàn)圍
凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「採購及付款循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之規(guī)範(fàn)辦理。
權(quán)責(zé)單位
資材、財(cái)會(huì)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)承認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，並確保依據(jù)本文件之規(guī)範(fàn)作業(yè)。
採購及付款循環(huán)
循環(huán)圖
【見】（資料1）「採購及付款循環(huán)圖」。
循環(huán)作業(yè)
本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：
請購作業(yè)（CP101），另訂之。
採購作業(yè)（CP102），另訂之。
進(jìn)口作業(yè)（CP103），另訂之。
驗(yàn)收作業(yè)（CP104），另訂之。
與合約不符作業(yè)（CP105），另訂之。
付款作業(yè)（CP106），另訂之。
差異分析作業(yè)（CP107），另訂之。
附則
制修廢與頒布實(shí)施
本文件屬於管理文件，經(jīng)『經(jīng)營會(huì)』審議後，呈請董事長核準(zhǔn)承認(rèn)後，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。
編號(hào)、版本、日期、頁次／頁數(shù)
本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁次／頁數(shù)