某公司2004年度財務(wù)管理規(guī)范


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目 錄

1、總 則 ---------------------------------------P3
2、財務(wù)科崗位職責--------------------------------P4
3、分公司財務(wù)崗位職責----------------------------P7
4、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范------------------------------P10
5、財務(wù)處理規(guī)范----------------------------------P18
6、銷售回款管理規(guī)定------------------------------P26
7、票據(jù)管理規(guī)范----------------------------------P27
8、中轉(zhuǎn)倉存貨管理規(guī)范----------------------------P31
9、費用報銷管理制度------------------------------P35
10、分公司費用管理制度----------------------------P39
11、差旅費開支、報銷管理規(guī)定----------------------P47

*****公司財務(wù)管理規(guī)范

總則

為了適應(yīng)*****飛速發(fā)展的需要，規(guī)范空調(diào)公司的財務(wù)會計管理工作，健全內(nèi)部管理機制，保證公司財產(chǎn)的安全、完整，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，根據(jù)《會計法》和《企業(yè)財務(wù)通則》以及本公司業(yè)務(wù)運作的實際情況，制定本制度。
本制度適用于*****公司及其所屬駐外銷售分公司、辦事處等經(jīng)濟組織。
空調(diào)公司的會計主體統(tǒng)一為“*****公司”，其為整個公司資金結(jié)算和會計核算中心，辦理企業(yè)設(shè)立、章程修訂、合同管理以及工商、稅務(wù)注冊事務(wù)，擁有企業(yè)經(jīng)濟活動過程中的全部債權(quán)并承擔經(jīng)濟活動過程中的民事責任。
公司負責人（空調(diào)公司總經(jīng)理）是本單位財務(wù)管理的主要責任人，直接對*****公司負完全責任，嚴格執(zhí)行公司的經(jīng)營方針和管理制度。
公司財務(wù)人員由*****公司直接任命，受公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，是貫徹執(zhí)行公司財務(wù)管理制度和管理政策的首要責任人。對庫存商品、銷售回款及債權(quán)等公司各項財產(chǎn)負主要責任?？照{(diào)公司財務(wù)科崗位職責

空調(diào)公司財務(wù)科暫時定編4人，分別為：財務(wù)科長1人，費用審核1人，客戶往來管理1人，財務(wù)處理、出納1人，各崗位職責如下：
財務(wù)科長：
組織、指揮、協(xié)調(diào)空調(diào)公司財務(wù)科的日常工作。
組織、統(tǒng)籌、運用、分配好空調(diào)公司的資金動作，及時組織銷售貨
款的回籠，加速資金周轉(zhuǎn)；
負責空調(diào)公司財務(wù)科的財務(wù)人員的工作及人事安排，并定期對財務(wù)
科各員工進行評價考核。
根據(jù)空調(diào)公司的采購、銷售政策及時制定切實可行的財務(wù)制度、財
務(wù)核算體系和報表體系。