會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制現(xiàn)狀研究_含實(shí)例.doc
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會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制現(xiàn)狀研究_含實(shí)例,我自己原創(chuàng)的畢業(yè)論文，有具體實(shí)例分析，僅在本站獨(dú)家提交17000 字摘要 內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。因此，內(nèi)部控制的完善與否,直接影響企業(yè)...
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我自己原創(chuàng)的畢業(yè)論文，有具體實(shí)例分析，僅在本站獨(dú)家提交
17000 字
摘 要
內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。因此，內(nèi)部控制的完善與否,直接影響企業(yè)未來發(fā)展前景的好壞，必須給予高度重視。在會(huì)計(jì)信息化條件下，內(nèi)部控制面臨著日益嚴(yán)峻的考驗(yàn)，各種問題隨之產(chǎn)生，迫使各個(gè)企業(yè)不斷改進(jìn)它們的內(nèi)部控制系統(tǒng)，以預(yù)防會(huì)計(jì)信息化條件下的各種風(fēng)險(xiǎn)，降低借助會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)舞弊的可能性，保證企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效運(yùn)行、確保資產(chǎn)安全完整，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。
本文對(duì)北京xx科技股份有限公司會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)環(huán)境下的內(nèi)部控制進(jìn)行了深入分析，主要分析了當(dāng)前在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)下的企業(yè)內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部控制的影響，并在此基礎(chǔ)上探討會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)環(huán)境下的企業(yè)內(nèi)部控制管理問題，從而找到更加有效的內(nèi)部控制管理措施。
【關(guān)鍵詞】 會(huì)計(jì)信息化 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 內(nèi)部控制
目 錄
摘要…………………………………………………………………………Ⅰ
Abstract…………………………………………………………………………Ⅱ
第1章 緒論………………………………………………………………………1
1.1 選題背景及意義………………………………………………………1
1.1.1 選題背景………………………………………………………1
1.1.2 選題意義………………………………………………………1
1.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀…………………………………………………………2
1.2.1 國(guó)外內(nèi)部控制研究綜述………………………………………2
1.2.2國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制研究綜述…………………………………………4
1.3研究思路及方法 ………………………………………………………5
1.3.1 研究思路………………………………………………………5
1.3.2 研究方法………………………………………………………5
第2章 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的相關(guān)概念論述………………………………6
2.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概念 ……………………………………………………6
2.2 內(nèi)部控制相關(guān)理論……………………………………………………6
2.3 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制相關(guān)理論……………………………………7
2.3.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的影響………………………………7
2.3.2會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的必要性……………………………9
第3章xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題分析 ………………9
3.1xx的概況………………………………………………………9
3.2xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析………………………11
3.3 xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制存在的問題………………………12
3.3.1 授權(quán)方式危及內(nèi)部控制的有效性……………………………12
3.3.2職責(zé)不清現(xiàn)象嚴(yán)重……………………………………………13
3.3.3程序操作中缺乏交易和特殊處理的痕跡……………………13
3.3.4會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全性差………………………………………14
3.3.5業(yè)務(wù)流程運(yùn)行不暢 ……………………………………………15
第4章 xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的改進(jìn)建議……………16
4.1重新調(diào)整公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu) …………………………………………16
4.2設(shè)置職責(zé)分離與職務(wù)輪換制度 ………………………………………18
4.3建立一套完整上機(jī)操作管理制度 ……………………………………19
4.4 完善會(huì)計(jì)軟件功能,加強(qiáng)其系統(tǒng)維護(hù)及管理 ………………………21
4.5實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程與系統(tǒng)的整合 …………………………………………24
結(jié) 束 語 ………………………………………………………………………25
致 謝……………………………………………………………………………26
參 考 文 獻(xiàn)……………………………………………………………………27
17000 字
摘 要
內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。因此，內(nèi)部控制的完善與否,直接影響企業(yè)未來發(fā)展前景的好壞，必須給予高度重視。在會(huì)計(jì)信息化條件下，內(nèi)部控制面臨著日益嚴(yán)峻的考驗(yàn)，各種問題隨之產(chǎn)生，迫使各個(gè)企業(yè)不斷改進(jìn)它們的內(nèi)部控制系統(tǒng)，以預(yù)防會(huì)計(jì)信息化條件下的各種風(fēng)險(xiǎn)，降低借助會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)舞弊的可能性，保證企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效運(yùn)行、確保資產(chǎn)安全完整，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。
本文對(duì)北京xx科技股份有限公司會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)環(huán)境下的內(nèi)部控制進(jìn)行了深入分析，主要分析了當(dāng)前在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)下的企業(yè)內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部控制的影響，并在此基礎(chǔ)上探討會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)環(huán)境下的企業(yè)內(nèi)部控制管理問題，從而找到更加有效的內(nèi)部控制管理措施。
【關(guān)鍵詞】 會(huì)計(jì)信息化 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 內(nèi)部控制
目 錄
摘要…………………………………………………………………………Ⅰ
Abstract…………………………………………………………………………Ⅱ
第1章 緒論………………………………………………………………………1
1.1 選題背景及意義………………………………………………………1
1.1.1 選題背景………………………………………………………1
1.1.2 選題意義………………………………………………………1
1.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀…………………………………………………………2
1.2.1 國(guó)外內(nèi)部控制研究綜述………………………………………2
1.2.2國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制研究綜述…………………………………………4
1.3研究思路及方法 ………………………………………………………5
1.3.1 研究思路………………………………………………………5
1.3.2 研究方法………………………………………………………5
第2章 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的相關(guān)概念論述………………………………6
2.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概念 ……………………………………………………6
2.2 內(nèi)部控制相關(guān)理論……………………………………………………6
2.3 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制相關(guān)理論……………………………………7
2.3.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的影響………………………………7
2.3.2會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的必要性……………………………9
第3章xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題分析 ………………9
3.1xx的概況………………………………………………………9
3.2xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析………………………11
3.3 xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制存在的問題………………………12
3.3.1 授權(quán)方式危及內(nèi)部控制的有效性……………………………12
3.3.2職責(zé)不清現(xiàn)象嚴(yán)重……………………………………………13
3.3.3程序操作中缺乏交易和特殊處理的痕跡……………………13
3.3.4會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全性差………………………………………14
3.3.5業(yè)務(wù)流程運(yùn)行不暢 ……………………………………………15
第4章 xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的改進(jìn)建議……………16
4.1重新調(diào)整公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu) …………………………………………16
4.2設(shè)置職責(zé)分離與職務(wù)輪換制度 ………………………………………18
4.3建立一套完整上機(jī)操作管理制度 ……………………………………19
4.4 完善會(huì)計(jì)軟件功能,加強(qiáng)其系統(tǒng)維護(hù)及管理 ………………………21
4.5實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程與系統(tǒng)的整合 …………………………………………24
結(jié) 束 語 ………………………………………………………………………25
致 謝……………………………………………………………………………26
參 考 文 獻(xiàn)……………………………………………………………………27
